经营活动产生的现金流量净额怎么调成正数（经营活动产生的现金流量净额）

大家好,乐天来为大家解答以下的问题，关于经营活动产生的现金流量净额怎么调成正数，经营活动产生的现金流量净额这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧！

1、一、总体分析现金流量结构，认定企业生命周期所在阶段　　现金流量结构十分重要，总量相同的现金流量在经营活动、 *** 活动、筹资活动之间分布不同，则意味着不同的财务状况。

2、一般情况下：　　1.当经营活动现金净流量为负数， *** 活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，表明该企业处于产品初创期。

3、在这个阶段企业需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动。

4、　　2.当经营活动现金净流量为正数， *** 活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，可以判断企业处于高速发展期。

5、这时产品迅速占领市场，销售呈现快速上升趋势，表现为经营活动中大量货币资金回笼，同时为了扩大市场份额，企业仍需要大量追加 *** ，而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需 *** ，必须筹集必要的外部资金作为补充。

6、　　3.当经营活动现金净流量为正数， *** 活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，表明企业进入产品成熟期。

7、在这个阶段产品销售市场稳定，已进入 *** 回收期，但很多外部资金需要偿还，以保持企业良好的资信程度。

8、　　4.当经营活动现金净流量为负数， *** 活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，可以认为企业处于衰退期。

9、这个时期的特征是：市场萎缩，产品销售的市场占有率下降，经营活动现金流入小于流出，同时企业为了应付债务不得不大规模收回 *** 以弥补现金的不足。

10、　　二、分析现金盈利能力，把握获利趋势　　1.经营现金流量净利率。

11、以现金流量表补充资料中的“净利润”与“经营活动产生的现金净增加额”相比，反映被 *** 单位年度内每1 元经营活动现金净流量将带来多少净利润，来衡量经营活动的现金净流量的获利能力。

12、　　2.经营现金流出净利率。

13、以“净利润”与“经营活动现金流出总额”相比，反映被 *** 单位的经营活动的现金投入产出率高低。

14、　　3.现金流量净利率。

15、以“净利润”与“现金及现金等价物净增加额”相比，反映被 *** 单位每实现1 元现金净流量总额所获得的净利润额。

16、　　三、分析现金偿付能力，权衡债务隐患　　1.现金比率。

17、指“现金及现金等价物期末余额”与“流动负债”的比率。

18、它是所有偿付能力指标（如资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率等）中最直接、最现实的指标，它能准确真实地反映出被 *** 单位流动负债对现金及现金等价物的担保程度。

19、　　2.经营现金流量负债率。

20、指“经营活动产生的现金净流量”与“负债总额”的比率，反映被 *** 单位在一定期间，每1 元负债由多少经营现金净流量所补充。

21、　　3.到期债务偿付率。

22、指“经营活动产生的现金净流量”与“期末到期应付的长短期借款本息”的比率，用以衡量被 *** 单位用经营活动现金流入净额支付到期债务本息的能力。

23、　　四、分析销售现金流量率，展望发展潜力　　用“经营活动产生的现金净流量”除以“当期主营业务收入净额”，反映被 *** 单位在会计期间每实现1 元营业收入能获得多少现金净流量。

24、该指标若大于销售净利率，则表明被 *** 单位有良好的发展前景。

25、　　五、分析现金流量变动，预测各种风险　　从现金及现金等价物净增加额的增减趋势，可以分析被 *** 单位未来短时间内潜藏的风险因素。

26、　　当现金及现金等价物净增加额为正数时有以下几种可能性：①经营活动现金流入绝对大于现金流出，并有较大额度积累，完全可以对外 *** 或归还到期债务，这时被 *** 单位财务状况良好， *** 风险较小。

27、②经营活动正常，对外 *** 得到高额回报，暂时不需要外部资金，为减少资金占用，归还银行借款，偿付债券本息，这也表明被 *** 单位有足够的经营能力和获利能力，是对其 *** 的更佳时机。

28、③经营持续稳定， *** *** 成效明显但未到 *** 回收高峰，企业信誉良好，外部资金亦不时流入，证明被 *** 单位风平浪静、成熟而平稳地持续经营，没什么大的 *** 风险。

29、④经营每况愈下，不得不尽力收回对外 *** ，同时大额度筹集维持生产所需的资金，说明被 *** 单位将面临必然的财务风险。

30、　　当现金及现金等价物净增加额为负数时可能是：①经营正常、 *** 和筹资亦无大的起伏波动，企业仅靠期初现金余额维持财务活动，即出现经营活动、 *** 活动和筹资活动现金流量都为负数，这时需要详细分析被 *** 单位现金流入和现金流出的具体内容。

31、②现金净流量总额出现负增长，现金流量内部结构呈现的升降规律与前述分析生命周期相同，可比照预测被 *** 单位的风险程度。

本文分享完毕，希望对大家有所帮助。